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企業反舞弊調查專業委員會華東研討會在上海交大圓滿落幕
2016年10月26日

  根據企業內部控制協會的年度工作安排,世茂集團作為企業反舞弊調查專業委員會華東片區召集人,于2016年10月21-22日,在上海交通大學凱原法學院成功組織召開了企業反舞弊調查專業委員會華東研討會,世茂集團助理總裁孫巖到場致辭,并全程參與了研討活動。

  本次活動吸引了一批民營企業的反腐斗士與專業研究人員,世茂集團審計部、上海復星集團、上海交通大學凱原法學院為本次活動議題和安排做了精心的組織、策劃,既有系統的學術理論研討,也有大量從事反舞弊工作的專業人員參與分享經驗與教訓,一同就反舞弊領域的重點、難點做了深入的交流,得到了與會單位與反舞弊專業人員的高度評價和贊賞,帶動并影響了一批民營企業,在合規、反舞弊領域不斷務實進取。

  會議邀請到了四位專業“大咖”:公安部第三研究所首席科學家金波博士;上海市高級人民法院黨組成員、紀檢組長林立;上海交通大學凱原法學院教授、博導、副院長、企業法務研究中心主任楊力老師;中國政法大學商學院會計研究所教授、博士,中國政法大學法務會計研究中心主任、中國紀檢監察學院兼職教授張蘇彤老師。43家大中型民營企業的審計、紀檢監察、稽查等反舞弊工作領域的專業人員參加研討會。其中有阿里巴巴(中國)有限公司廉正合規高級總監子荷、上海復星集團廉政督察部執行總經理陶丹、東方希望集團監察部總經理張輪大、三一集團有限公司監察總部王兆明副總經理、龍湖地產審計總經理任毅、江蘇中南建設風控審計部總監趙桂香、華夏幸福基業股份有限公司審計監察部監察總監馮華山、中國民生投資股份有限公司廉政辦李大賢主任、新城控股集團股份有限公司審計部總經理朱虹、重慶東原房地產開發有限公司審計部總經理張洪濤、匯豐中國反欺詐調查團隊負責人Tony等覆蓋不同行業、領域的專家。

  會議先由四位“大咖”分別就中國反腐現狀與司法環境、民營企業反腐與合規、司法會計研究與實務、互聯網取證與技術研究、職務犯罪預防與典型案件犯罪成因等研究領域分享了滿滿的“干貨”。

  一、大環境下民營企業合規與反舞弊

  當前,全球經濟下行難以提振,導致合規性驅動力降低。中國反腐敗領域由體制內反腐敗向民營企業擴展,房地產與金融、壟斷型制造企業腐敗現象嚴重,專家認真分析和分享了商業結構性腐敗高發的成因及民營企業反腐敗的現狀、反舞弊領域涉及的司法理論難題與困惑、司法環境等研究成果。

  比如,國有企業的資源壟斷式不公平經營、民營企業競爭過度、外資企業不重視中國合規、發達國家制造業回歸、實體與投資經濟的回報反差太大、賺取快錢的浮躁心態、人力資源成本逐步拉高。在民營企業突出存在的“重大決策一言堂、內部人控制延續、合規化動力不足”等合規與商業逐利之間博弈的顯著特點。

  針對上述現狀,專家開出如下良方:

  1、企業負責人應首先秉持一以貫之的合規經營之道;

  2、兼顧商業目標和處理舞弊行為,應設置彈性機制,設立信用等級,匹配相應的崗位權限;

  3、通過以點帶面的方法,建立合規示范體系,影響員工的感知、思維和行為習慣;

  4、合規體系建立方面,應舉輕明重,以保持規則的穩定性。

  二、反舞弊之司法會計及專業技術研究成果分享

  張蘇彤老師分享了近幾年美國注冊反舞弊協會ACFE發布的反舞弊調查報告,從全球反舞弊數據分析及指標監測顯示了全球反舞弊領域的客觀情況,報告反映“來自雇員的舉報是舞弊案件來源最多的渠道,同時私營公司是舞弊案件發生最多的地方”。

  張老師還分享了如何運用數據分析技術,發現舞弊的線索與證據,并擴展紀委辦案實務和常見的辦案思路與技巧。

   三、反舞弊之職務犯罪預防與典型案件犯罪成因分享

  林檢結合三十多年在檢察院審查處理的大量職務犯罪案件的辦案經驗,做了深入淺出的分享,提出“懲處、機制、文化”三管齊下,并從企業的用人、文化、內控、公正處理、打擊與預防職務犯罪等多方面做了詳實分享。

  1、用人。杜絕任人唯親,重視忠誠度;人事部門要建立科學的企業用人機制,并制作企業的關鍵崗位風險模型。

  2、知足。合規文化方面,應從犯罪心理研究,弄明白行賄人、受賄人的心理問題,教育員工要深刻領會并體會“知足”。 

  3、強化內部控制。應科學、及時的捕獲內部控制的風險信息和薄弱環節,不斷完善內部控制。

  4、有效、安全的對涉嫌違法犯罪的案件進行突破。企業開展內部調查程序,要充分評估通過司法渠道懲處方案的可行性。

  會上,與會代表還就反舞弊工作人才培養機制、信訪舉報工作、法律條款解讀、內部控制與合規文化建設等具體工作模塊的重點與難點開展了研討與充分的交流。

  四、成立“中國民營企業反舞弊研究”課題組

  為加強反舞弊學術研究,拓展反舞弊思路,會議決定成立“中國民營企業反舞弊研究”課題組,落地企業反舞弊聯盟首個反舞弊學術與實務結合的專項課題研究任務,由世茂集團助理總裁兼審計負責人孫巖與上海復星集團廉政督察部執行總經理陶丹給指導老師頒發聘書。

  企業反舞弊聯盟工作委員會與上海交通大學凱原法學院聯合成立課題組,邀請中山大學林斌教授、上海交通大學凱原法學院副院長楊力教授、中國政法大學張蘇彤教授作為課題指導老師,聯盟成員單位參與,結合本次會議討論與分享的議題和觀點,從民營企業在反舞弊領域的必要性、反舞弊難點與現狀、民營企業反舞弊典型案例分析與案例數據庫建設、民營企業反舞弊工作的專業人才培養與標準化體系建設規劃等方面開展調研。采納聯盟成員單位在反舞弊工作領域的實踐性成果、實務經驗與教訓,形成探索性研究報告。課題研究成果于聯盟2017年年會發布。(世茂集團供稿)

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